Het heffingsvrij vermogen wordt in 2027 gehalveerd. Waar je in 2026 nog tot €57.000 aan vermogen belastingvrij kon hebben, daalt die grens naar €30.846 per persoon. Dit is een van de ingrijpendste veranderingen van het nieuwe Box 3-stelsel — en het raakt veel meer spaarders dan verwacht.
Wat is het heffingsvrij vermogen?
Het heffingsvrij vermogen is het deel van je vermogen waarover je geen Box 3 belasting betaalt. Alles daarboven wordt belast — in 2027 tegen een tarief van 34% over het werkelijk behaalde rendement (de rente die je daadwerkelijk hebt ontvangen).
Heb je minder spaargeld dan het heffingsvrij vermogen? Dan betaal je helemaal geen vermogensbelasting, ongeacht hoeveel rente je ontvangt.
Heffingsvrij vermogen 2027 vs. 2026
| 2026 (huidig) | 2027 (aangekondigd) | |
|---|---|---|
| Zonder fiscaal partner | €57.000 | €30.846 |
| Met fiscaal partner | €114.000 | €61.692 |
| Tarief | 36% (fictief rendement) | 34% (werkelijk rendement) |
⚠️ De halvering is aangekondigd tijdens de Algemene Financiële Beschouwingen. De definitieve bedragen worden vastgesteld in het Belastingplan 2027. Houd deze pagina in de gaten voor updates zodra de SVB en Belastingdienst de officiële cijfers publiceren.
Wie wordt geraakt door de halvering?
Iedereen met meer dan €30.846 spaargeld gaat in 2027 belasting betalen over het meerdere. Ter illustratie:
| Spaargeld | Belastbaar bedrag 2026 | Belastbaar bedrag 2027 |
|---|---|---|
| €25.000 | €0 | €0 |
| €40.000 | €0 | €9.154 |
| €60.000 | €3.000 | €29.154 |
| €100.000 | €43.000 | €69.154 |
Spaarders met €40.000 tot €57.000 op de bank betaalden in 2026 niets — in 2027 gaan zij voor het eerst vermogensbelasting betalen.
Hoeveel belasting betaal je in 2027?
In het nieuwe stelsel betaal je 34% over je werkelijk ontvangen rente, maar alleen over het deel van je vermogen boven €30.846.
Voorbeeld: €50.000 spaargeld, alleenstaand
- Belastbaar vermogen: €50.000 − €30.846 = €19.154
- Spaargeld staat bij ING tegen 1,25%: rente over €19.154 = €239
- Box 3 belasting (34%): €81 per jaar
Maar: hoe hoger je rente, hoe meer je ook netto overhoudt — zelfs na belasting.
| Rente | Bruto rente op €19.154 | Belasting (34%) | Netto |
|---|---|---|---|
| 1,25% (ING) | €239 | €81 | €158 |
| 2,52% (Raisin, eff.)* | €483 | €164 | €319 |
| 3,00% (Trade Republic) | €575 | €195 | €379 |
*Raisin: 3 maanden 3,05% + 9 maanden 2,35% = effectief ~2,52% op jaarbasis.
👉 Bereken jouw exacte Box 3 belasting met onze rekentool
Fiscaal partner: dubbel heffingsvrij vermogen
Heb je een fiscaal partner (geregistreerd partner of gehuwde)? Dan tel je elkaars heffingsvrij vermogen op: €61.692 gezamenlijk in 2027.
Dit betekent dat een stel samen tot €61.692 belastingvrij kan sparen. Jullie kunnen vermogen ook onderling verdelen in de aangifte om het optimaal te verdelen over beiden.
Wat telt mee als vermogen in Box 3?
Niet alleen je spaarrekening telt mee — alles in Box 3:
- Spaarrekeningen (ook bij buitenlandse banken via Raisin)
- Deposito's en termijnrekeningen
- Beleggingen (aandelen, ETF's, crypto)
- Tweede woning (WOZ-waarde minus eventuele hypotheek)
- Vorderingen en leningen die je hebt uitstaan
Schulden mag je in beperkte mate aftrekken van je vermogen, met een drempel van €3.400 per persoon.
Veelgestelde vragen
Dit is aangekondigd door het kabinet tijdens de Algemene Financiële Beschouwingen. De definitieve vaststelling volgt in het Belastingplan 2027. Het is ongebruikelijk dat zulke aankondigingen niet doorgaan, maar tot de wet is aangenomen blijft het een voornemen.
Voor de meeste spaarders niet. Het nieuwe stelsel gaat automatisch in. Wel loont het om na te denken over:
Je spaargeld spreiden met een fiscaal partner
Hogere rente zoeken zodat je netto meer overhoudt, ook na belasting
Of een deel in Box 1 of Box 2 valt (bv. pensioensparen, eigen woning)
Dat telt gewoon mee in Box 3. De Belastingdienst ontvangt informatie van buitenlandse banken via internationale gegevensuitwisseling (CRS). Je geeft het op in je aangifte.
Tot en met 2026 geldt nog een overbruggingsstelsel waarbij een fictief rendement wordt gehanteerd per vermogenscategorie (spaargeld, beleggingen, schulden). Dat percentage ligt voor spaargeld laag (~1,44% in 2026). Vanaf 2027 wordt de werkelijk ontvangen rente belast — wat bij hoge spaarrentes méér belasting kan betekenen, maar ook eerlijker is.
Slim sparen ondanks vermogensbelasting
Ook met vermogensbelasting loont het om je spaargeld bij een bank te zetten met een hoge rente. Netto houd je bij 3% altijd meer over dan bij 1,25% — de belasting neemt een vast percentage van het extra rendement, maar laat altijd een groter deel staan.
Populaire keuzes:
- Trade Republic — 3,00% vast, vrij opneembaar, Duits DGS
- Raisin — tot 3,05% actierente + €50 bonus voor nieuwe spaarders
- bunq — 3,11% bonusrente (6 maanden), Nederlandse bank
👉 Vergelijk alle spaarrentes 👉 Bereken jouw Box 3 belasting 2027
Dit artikel is informatief van aard en vormt geen belastingadvies. Tarieven en vrijstellingen kunnen wijzigen — raadpleeg bij twijfel een belastingadviseur of de Belastingdienst. Bijgewerkt: oktober 2026.