Veel spaarders weten niet precies hoeveel belasting ze betalen over hun spaargeld — of denken dat het meer is dan het werkelijk is. In dit artikel leggen we het uit: welke belasting geldt er, hoe wordt het berekend, en wat kun je doen om zo min mogelijk te betalen.
Hoe wordt spaargeld belast in Nederland?
Spaargeld valt in box 3 van de inkomstenbelasting: de belasting op vermogen. Je betaalt geen belasting over de rente zelf, maar over een fictief rendement op je totale vermogen.
Heffingsvrij vermogen
Je betaalt alleen belasting als je vermogen boven het heffingsvrij vermogen uitkomt. In 2026 is dat:
- €59.357 per persoon
- €118.714 voor fiscale partners samen
Heb je minder spaargeld dan dit bedrag? Dan betaal je geen belasting over je spaargeld.
Hoe wordt het berekend?
De Belastingdienst werkt in box 3 met een fictief rendement — niet het rendement dat je daadwerkelijk hebt behaald. Over dat fictieve rendement betaal je 36% belasting (2026).
Het fictieve rendement voor spaargeld ligt historisch lager dan voor beleggingen. De exacte percentages worden elk jaar door de Belastingdienst vastgesteld op basis van werkelijke marktgemiddelden.
Praktisch voorbeeld: Stel je hebt €80.000 spaargeld. Het heffingsvrij vermogen is €59.357. Belastbaar vermogen: €80.000 − €59.357 = €20.643 Over dit bedrag berekent de Belastingdienst een fictief rendement en daarover betaal je 36%.
Betaal ik inkomstenbelasting over de rente?
Nee — je betaalt geen belasting over de ontvangen rente als zodanig. De rente telt mee als vermogen op 1 januari van het volgende jaar, en dan wordt het totale vermogen beoordeeld. Je betaalt dus via box 3, niet via box 1 (inkomen).
Sparen voor kinderen: schenkbelasting
Wil je sparen voor je kinderen of kleinkinderen? Dan kun je gebruik maken van de jaarlijkse schenkingsvrijstelling.
Vrijstellingen schenkbelasting 2026
| Ontvanger | Vrijstelling |
|---|---|
| Kind (jaarlijks) | €6.908 |
| Kind 18–39 jaar — eenmalig verhoogd | €33.129 |
| Kind 18–39 jaar — eenmalig voor studie | €69.009 |
| Anderen (kleinkinderen, vrienden, etc.) | €2.769 |
Schenk je meer dan de vrijstelling, dan betaalt de ontvanger schenkbelasting over het meerdere.
Tarieven schenkbelasting 2026
| Ontvanger | Tot €158.669 | Boven €158.669 |
|---|---|---|
| Partner / kinderen | 10% | 20% |
| Kleinkinderen | 18% | 36% |
| Overigen | 30% | 40% |
Aangifte: overschrijdt de schenking de vrijstelling, dan moet de ontvanger aangifte schenkbelasting doen via Mijn Belastingdienst — vóór 1 maart 2027 voor schenkingen in 2026.
Tip: door jaarlijks te schenken binnen de vrijstelling bouw je over de jaren een aanzienlijk belastingvrij vermogen op voor je kind. Over tien jaar is dat al €69.080 belastingvrij overgedragen — zonder dat er schenkbelasting aan te pas komt.
Buitenlandse spaarrekening en belasting
Heb je spaargeld bij een buitenlandse bank, zoals via Raisin of direct bij een Europese bank? Dan moet je dit gewoon opgeven in je Nederlandse belastingaangifte onder box 3. Buitenlands spaargeld is niet vrijgesteld — het telt gewoon mee bij je totale vermogen.
De buitenlandse bank hoeft geen belasting in te houden voor Nederland, maar jij bent zelf verantwoordelijk voor de aangifte.
Hoe beperk je belasting op spaargeld?
Een paar legale strategieën:
1. Verspreid vermogen over fiscale partners Ben je getrouwd of geregistreerd partner? Dan kun je vermogen verdelen over twee personen, waardoor je beiden van de heffingsvrije voet profiteert: samen €118.714 vrijgesteld.
2. Schenk jaarlijks aan kinderen Gebruik de jaarlijkse schenkingsvrijstelling om vermogen over te dragen.
3. Investeer in je eigen woning Geld dat je in je eigen woning steekt (aflossen hypotheek) valt niet in box 3.
4. Pensioensparen Vermogen in een erkende pensioenregeling of lijfrente valt buiten box 3.
Meer rente = meer belasting?
Ja, maar het effect is beperkt. Een hogere rente verhoogt je vermogen op 1 januari — maar de belasting die je betaalt is relatief laag ten opzichte van de extra rente die je verdient. Meer rente verdienen loont altijd, ook na belasting.
👉 Vergelijk de hoogste spaarrentes op SpaarrentesVergelijken.net
Veelgestelde vragen
Niet direct. Je betaalt geen inkomstenbelasting (box 1) over de rente. Wel telt je spaarsaldo mee in box 3, waar je over je vermogen boven het heffingsvrij vermogen belasting betaalt.
In 2026 is het heffingsvrij vermogen €59.357 per persoon en €118.714 voor fiscale partners samen. Over vermogen onder dit bedrag betaal je geen box 3-belasting.
Ja. Spaargeld bij buitenlandse banken moet je opgeven in je Nederlandse belastingaangifte onder box 3. Het maakt niet uit of de bank in Nederland of in Europa staat.
Nee. Schenkbelasting betaal je over giften die je ontvangt tijdens het leven van de schenker. Erfbelasting betaal je over een erfenis na overlijden. Beide hebben eigen vrijstellingen en tarieven.
Technisch ja — je vermogen wordt gemeten op 1 januari. Maar geld opnemen en opnieuw storten is geen duurzame strategie en wordt door de Belastingdienst gezien als belastingontwijking als het structureel gebeurt.
Nee. Nederland heeft belastingverdragen met de meeste EU-landen. Je betaalt alleen in Nederland belasting over je wereldwijde vermogen in box 3.