Belastingvrij sparen is een onderwerp dat veel Nederlanders nauwlettend volgen. Zeker in 2025 en 2026, jaren waarin de vrijstellingsbedragen voor box 3 iets wijzigen, is het belangrijk om te weten hoeveel vermogen je belastingvrij kunt aanhouden en welke mogelijkheden er zijn om je spaargeld optimaal te benutten. In dit artikel leggen we uit wat het heffingsvrij vermogen is, hoe groen sparen en beleggen je kan helpen belasting te besparen en wat de verschillen zijn tussen 2025 en 2026.
Wat is belastingvrij sparen?
Belastingvrij sparen betekent dat een deel van je spaargeld of beleggingen in box 3 niet wordt belast. Dit wordt het heffingsvrij vermogen genoemd. Het heffingsvrij vermogen geldt per persoon, maar ook voor fiscale partners. Voor het bedrag boven deze grens betaal je belasting over een fictief rendement, dat door de Belastingdienst wordt vastgesteld, vermenigvuldigd met het tarief in box 3.
Het belastingvrij sparen is dus afhankelijk van drie factoren: het bedrag dat je bezit, het soort vermogen (spaarrekening, beleggingen of groen sparen) en het fictieve rendement dat de Belastingdienst hanteert.
Heffingsvrij vermogen per jaar
Om een duidelijk overzicht te geven, volgt hieronder een tabel met de heffingsvrije bedragen van 2022 tot en met 2026, zodat je precies ziet hoeveel vermogen je belastingvrij kunt aanhouden.
| Jaar | Alleenstaand | Fiscale partners |
|---|---|---|
| 2026 | € 51.396 | € 102.792 |
| 2025 | € 57.684 | € 115.368 |
| 2024 | € 57.000 | € 114.000 |
| 2023 | € 57.000 | € 114.000 |
| 2022 | € 50.650 | € 101.300 |
Zoals je kunt zien, daalt het heffingsvrije vermogen in 2026 iets ten opzichte van 2025. Dit is een tijdelijke aanpassing, totdat het nieuwe box 3-stelsel in 2028 wordt ingevoerd. Het is belangrijk om hier rekening mee te houden bij je financiële planning en je spaargeld tijdig te verdelen over de verschillende mogelijkheden.
Belastingvrij sparen in 2025
In 2025 bedraagt het heffingsvrij vermogen €57.684 voor alleenstaanden en €115.368 voor fiscale partners. Dit betekent dat je tot dit bedrag geen belasting betaalt over je spaargeld en beleggingen. Voor het vermogen dat boven deze grens uitkomt, wordt in box 3 een fictief rendement gerekend. Voor spaargeld is dit fictieve rendement voorlopig vastgesteld op 1,44 procent, terwijl voor beleggingen een fictief rendement van 5,88 procent wordt gehanteerd. Het belastingtarief in box 3 blijft in 2025 36 procent.
Daarnaast is het in 2025 mogelijk om gebruik te maken van groen sparen en beleggen. Voor groene beleggingen en spaarrekeningen geldt een verhoogde vrijstelling van €26.312 per persoon, of €52.624 voor fiscale partners. Over dit belastingvrije bedrag ontvang je bovendien een kleine heffingskorting van 0,1 procent. Groen sparen is daarom een aantrekkelijke optie voor wie zijn vermogen op een duurzame manier wil laten groeien en tegelijkertijd belasting wil besparen.
In 2025 is er dus relatief veel ruimte om belastingvrij te sparen en te beleggen, zowel via traditionele spaarrekeningen als via groen sparen en beleggen. Door het heffingsvrij vermogen optimaal te benutten, kun je het maximale rendement halen uit je spaargeld zonder dat je hierover direct belasting betaalt.
Nexent Bank Spaarrekening
- 2,75% over eerste 3 maanden
- Gedekt door het Nederlands garantiestelsel tot €100.000
- Minimale inleg €1 en Jaarlijkse rentebetaling
Belastingvrij sparen in 2026
In 2026 verandert het heffingsvrij vermogen. Voor alleenstaanden wordt dit verlaagd naar €51.396 en voor fiscale partners naar €102.792. De verlaging betekent dat je minder vermogen belastingvrij kunt aanhouden, waardoor de kans groter is dat je een deel van je spaargeld of beleggingen moet opgeven in box 3. Voor beleggingen wordt in 2026 een fictief rendement van 7,78 procent gehanteerd, terwijl het fictieve rendement voor spaargeld nog niet definitief bekend is. Het belastingtarief blijft ook in 2026 36 procent.
Ook groen sparen blijft aantrekkelijk in 2026. De vrijstelling voor groene beleggingen wordt iets verhoogd naar €26.715 per persoon en €53.430 voor fiscale partners. Door te investeren in groene spaarrekeningen of fondsen kun je profiteren van de extra vrijstelling en de heffingskorting, terwijl je tegelijkertijd bijdraagt aan duurzame projecten.
Het is belangrijk om in 2026 je vermogen goed te verdelen en rekening te houden met de verlaagde vrijstellingsgrenzen. Door tijdig je spaargeld over meerdere opties te spreiden, kun je voorkomen dat je onnodig belasting betaalt en tegelijkertijd profiteren van het maximale rendement.
Spaarrente verwachting 2025 & 2026 – stijgt of daalt de rente?
Als je de afgelopen tijd een beetje hoop kreeg van die spaarrente die eindelijk weer wat opleverde: zet je schrap. […]
Fictief rendement en belastingtarief
In zowel 2025 als 2026 wordt de belasting in box 3 berekend op basis van een fictief rendement. Voor 2025 is het fictieve rendement op spaargeld voorlopig vastgesteld op 1,44% en op beleggingen op 5,88%. Omdat de spaarrente de afgelopen jaren flink is gestegen stijgt in 2025 ook het vastgestelde fictieve rendement op spaargeld In 2026 wordt het fictieve rendement op beleggingen verhoogd naar 7,78%, terwijl het voor spaargeld nog niet bekend is. Het belastingtarief in box 3 blijft in beide jaren 36%.
Vermogensbelasting 2025 & 2026
De eerder aangekondigde box 3-verlaging ging in 2025 niet door, om financiële tegenvallers van de overheid op te vangen. Over fiscaal jaar 2025 betaal je dus ook nog steeds 36% vermogensrendementheffing, net als in 2024.
Ook in fiscaal jaar 2026 betaal je 36% vermogensbelasting over het fictieve rendement van je vermogen, boven de heffingsvrije grens.
| Vermogen | Fictief rendement 2025 | Fictief rendement 2026 |
|---|---|---|
| Bank- en spaartegoeden | 1,44% (voorlopig) | Nog niet bekend |
| Beleggingen | 5,88% | 7,78% |
| Schulden | 2,62% | Nog niet bekend |
Groen sparen en beleggen
Groen sparen en beleggen biedt fiscale voordelen en draagt bij aan een duurzamere wereld. De verhoogde vrijstellingen in 2025 en 2026 maken het een interessante optie voor spaarders en beleggers die hun belastingdruk willen minimaliseren. Het bedrag dat je belastingvrij kunt aanhouden voor groen sparen ligt in 2025 op €26.312 per persoon en stijgt in 2026 naar €26.715. Voor fiscale partners geldt het dubbele.
Naast de hogere vrijstelling ontvang je een heffingskorting van 0,1 procent over het belastingvrije bedrag voor groene beleggingen. Hierdoor is groen sparen en beleggen een slimme manier om zowel fiscaal als financieel voordeel te behalen.
Vooruitblik: nieuw box 3-stelsel
Het kabinet heeft aangekondigd dat het nieuwe box 3-stelsel in 2028 wordt ingevoerd. Vanaf dat moment wordt belasting geheven over het werkelijke rendement van je vermogen in plaats van het fictieve rendement. Dit betekent dat sparen en beleggen meer aansluit bij het daadwerkelijke rendement dat je behaalt. Voor spaarders en beleggers betekent dit dat een goed gespreide portefeuille steeds belangrijker wordt en dat het verstandig is om je financiële planning tijdig hierop af te stemmen.
Tips voor belastingvrij sparen
Het optimaal benutten van belastingvrij sparen vergt enig inzicht en planning. Allereerst is het belangrijk om je vermogen binnen de vrijstellingsgrenzen te houden. Door tijdig je spaargeld te verdelen over verschillende rekeningen of te investeren in groene spaarproducten, kun je onnodige belastingheffing voorkomen.
Daarnaast is het verstandig om vooruit te kijken naar de komende jaren. De verlaging van het heffingsvrij vermogen in 2026 en de invoering van het nieuwe box 3-stelsel in 2028 maken het noodzakelijk om je spaargedrag en investeringen hierop af te stemmen. Door vroeg te beginnen met plannen, kun je belasting besparen en tegelijkertijd je vermogen laten groeien.
Belastingvrij sparen?
Belastingvrij sparen tegen de hoogste rentes
Iedereen betaalt uiteindelijk hetzelfde percentage vermogensbelasting, als je boven de heffingsvrije grens uitkomt. Des te interessanter dus om op zoek te gaan naar spaarrekeningen waar je de hoogste spaarrente ontvangt! Zo loop je geen spaargeld mis.
