Wat gebeurt er met spaargeld als iemand overlijdt? Hoeveel erfbelasting betaal je? En hoe kun je de belastingdruk voor je erfgenamen beperken? In dit artikel leggen we het uit.
Wat is erfbelasting?
Erfbelasting is de belasting die erfgenamen betalen over wat zij erven. De hoogte hangt af van de waarde van de erfenis én de relatie tot de overledene.
Vrijstellingen erfbelasting 2026
Erfgenamen betalen geen erfbelasting over de erfenis tot de vrijstelling. Wat je boven de vrijstelling erft, wordt belast.
| Erfgenaam | Vrijstelling 2026 |
|---|---|
| Echtgenoot, geregistreerd partner of samenwonende partner | € 828.035 |
| Kind, pleegkind of stiefkind | € 26.230 |
| Kleinkind | € 26.230 |
| Achterkleinkind | € 2.769 |
| Kind met een beperking | € 78.671 |
| Ouder | € 62.110 |
| Andere erfgenaam (bijv. zus of vriend) | € 2.769 |
Bron: Belastingdienst, bedragen 2026
Let op: erven jij en je partner allebei uit dezelfde nalatenschap? Dan worden jullie voor de erfbelasting meestal als één persoon gezien. De vrijstelling voor ouders is in dat geval €62.110 samen.
Tarieven erfbelasting
Partner en kinderen:
- Over de eerste €152.368 boven de vrijstelling: 10%
- Daarboven: 20%
Overige erfgenamen (broers, zussen, vrienden):
- Over de eerste €152.368 boven de vrijstelling: 30%
- Daarboven: 40%
Rekenvoorbeeld: kind erft spaargeld
Ouder overlijdt en laat €120.000 spaargeld na aan één kind.
- Erfenis: €120.000
- Vrijstelling kind: €26.230
- Belastbaar bedrag: €93.770
- Erfbelasting (10%): €9.377
Het kind erft netto: €110.623.
Hoe beperk je erfbelasting op spaargeld?
1. Schenk bij leven Schenken bij leven is fiscaal voordeliger dan erven. Je kunt jaarlijks belastingvrij schenken aan kinderen (€6.713 per kind in 2026). Over de jaren loopt dat sterk op.
2. Maak een testament Met een testament kun je de verdeling van je nalatenschap optimaliseren. Een notaris kan adviseren over de meest fiscaal voordelige verdeling.
3. Hertrouwen of geregistreerd partnerschap Partners hebben een zeer hoge vrijstelling (€795.156). Door je partner te laten erven bespaar je vaak veel erfbelasting — al zijn er ook andere overwegingen.
4. Gebruik de jaarlijkse schenkingsvrijstelling Door elk jaar te schenken verlaag je stapsgewijs je toekomstige nalatenschap.
Wat kun je doen met een geërfd bedrag?
Heb je spaargeld geërfd? Dan is het slim om even stil te staan bij waar je het neerzet. Zeker bij grotere bedragen telt elke procentpunt rente mee.
| Bedrag | Wat veel mensen doen | Slimmere optie | Extra per jaar |
|---|---|---|---|
| € 25.000 | Laten staan bij huisbank (1,25%) | Trade Republic (3,00%) | € 437 |
| € 50.000 | Laten staan bij huisbank (1,25%) | Deposito via Raisin (3,05%) | € 900 |
| € 100.000 | Laten staan bij huisbank (1,25%) | Spreiden over meerdere banken | € 1.750 |
Vrij opneembaar: voor geld dat je op elk moment wilt kunnen opnemen zijn Trade Republic (3,00%) en Santander Consumer Bank (2,80%) goede opties.
Vastzetten: kun je een deel missen voor 1 tot 5 jaar? Dan leveren deposito's via Raisin meer op — met rentes boven de 3% op langere looptijden.
Let op de tijdelijke verhoogde garantie: zie ook het volgende onderdeel over de depositogarantie bij grote geërfde bedragen.
👉 Vergelijk alle actuele spaarrentes 👉 Vergelijk deposito's
Spaargeld en de verhoogde tijdelijke garantiedekking
Ontvang je als erfgenaam een grote som spaargeld? Dan geldt tijdelijk een verhoogde depositogarantie van €500.000 gedurende 3 maanden na ontvangst. Daarna geldt weer de normale garantie van €100.000 per bank.
Zet grote bedragen daarom snel op meerdere bankrekeningen om volledig gedekt te blijven.
👉 Lees meer over depositogarantie bij grote bedragen
Veelgestelde vragen
De vrijstelling voor kinderen is €26.230 in 2026. Over het meerdere betaal je 10% tot €152.368 en 20% daarboven. Bij een erfenis van €120.000 betaal je als kind circa €9.377 erfbelasting.
De erfgenaam betaalt erfbelasting — niet de overledene. De belasting wordt geheven over wat de erfgenaam ontvangt.
Volledig vermijden is niet mogelijk, maar je kunt het beperken door bij leven te schenken binnen de jaarlijkse vrijstellingen, een testament op te stellen en slim te verdelen over erfgenamen.
Dan geldt een vrijstelling van slechts €2.690. Over het meerdere betaal je 30% tot €152.368 en 40% daarboven. Erfbelasting voor niet-familieleden kan dus fors oplopen.
Ja. Als Nederlands belastingplichtige betaal je erfbelasting over je wereldwijde erfenis, inclusief buitenlands spaargeld.