Er gaat een misverstand rond over box 3 dat spaarders elk jaar honderden euro's kost. Het misverstand: “Als ik overstap naar een hogere rente, betaal ik ook meer belasting.” Dat klopt niet — en als je begrijpt waarom niet, verandert dat je kijk op sparen fundamenteel.
Wat de meeste mensen denken
De redenering klinkt logisch: meer rente = meer inkomen = meer belasting. Bij je salaris werkt het zo. Bij je spaarrente in 2027 werkt het anders.
Hoe box 3 belasting echt werkt
Box 3 belasting wordt niet berekend over de rente die jij daadwerkelijk ontvangt. Het wordt berekend over een forfaitair rendement — een fictief percentage dat de Belastingdienst vaststelt, ongeacht wat jouw bank jou uitbetaalt.
Voor 2027 bedraagt dat forfaitaire rendement naar verwachting 1,27% op spaargeld. Dat percentage geldt voor iedereen, bij elke bank, ongeacht of je 1,25% of 3,30% rente ontvangt.
De belasting wordt dan berekend als:
Belastbaar vermogen × 1,27% × 34%
Het enige dat telt voor je belastingaanslag is hoeveel spaargeld je hebt op 1 januari 2027, niet hoeveel rente je daadwerkelijk ontvangt.
Wat dit in de praktijk betekent
Stel: je hebt €50.000 spaargeld en je woont alleen. Het kabinetsvoorstel om het heffingsvrije vermogen te halveren naar €30.846 gaat door (stemming Tweede Kamer 12 november). Dan is je belastbare vermogen: €50.000 − €30.846 = €19.154.
Je box 3 belasting in 2027: €19.154 × 1,27% × 34% = ±€83
Dat geldt of je nu bij ING zit, bij Trade Republic of bij Yapi Kredi. De belasting is identiek. Wat wél verschilt:
| Bank | Rente | Bruto rente op €50.000 | Box 3 belasting | Netto opbrengst |
|---|---|---|---|---|
| ING / ABN AMRO | 1,25% | €625 | €83 | €542 |
| Raisin (gemiddeld) | 2,50% | €1.250 | €83 | €1.167 |
| Trade Republic | 3,00% | €1.500 | €83 | €1.417 |
| Yapi Kredi (actie 90 dgn + daarna) | ~2,30% jaar 1 | €1.150 | €83 | €1.067 |
| Bigbank deposito (1 jaar) | 3,40% | €1.700 | €83 | €1.617 |
De belastingaanslag is in alle gevallen €83. Maar het verschil in netto opbrengst tussen ING en Bigbank is €1.075 per jaar. Puur door van bank te wisselen.
De conclusie die mensen missen
Elke extra rente-euro die je verdient door over te stappen naar een hogere bank is 100% netto winst. De fiscus pakt er in 2027 niets van af — de belasting is al berekend op basis van je spaarsaldo, niet je rente.
Anders gezegd: de overheid heft een spaartax van ±€83 of je nu slim spaart of niet. Het enige wat jij bepaalt is hoeveel je netto overhoudt na die taks.
En als het heffingsvrij voorstel niet doorgaat?
Dan verandert er voor jou misschien niets aan de belasting — maar de logica blijft precies hetzelfde. Of het heffingsvrije vermogen €59.357 of €30.846 is: de rente die je ontvangt heeft geen invloed op je aanslag. Meer rente verdienen blijft in beide gevallen puur netto voordeel.
Wat verandert er in 2028?
Vanaf 2028 stapt Nederland over op een vermogensaanwasbelasting — belasting over je werkelijk behaalde rendement. Dán verandert de rekensom: wie meer rente ontvangt, betaalt ook meer belasting. Maar over 2027 geldt het forfaitaire stelsel nog volledig.
Dat maakt 2027 het laatste jaar dat extra rente voor 100% netto winst is.
👉 Vergelijk de hoogste spaarrentes nu
Hoeveel belasting betaal jij in 2027?
Gebruik onze rekentool om je eigen situatie door te rekenen — inclusief vergelijking tussen je huisbank en alternatieven:
👉 Bereken je box 3 belasting 2027
Veelgestelde vragen
Nee. Box 3 belasting wordt berekend over een forfaitair rendement — een vast percentage dat de Belastingdienst bepaalt, ongeacht jouw werkelijke rente. Je belastingaanslag verandert niet als je van bank wisselt.
Naar verwachting 1,27%. Dit wordt definitief vastgesteld door de Belastingdienst op basis van de gemiddelde spaarrente in dat jaar. Het staat los van de rente die jouw bank jou betaalt.
Vanaf 2028 stapt Nederland over op belasting over werkelijk rendement (vermogensaanwasbelasting). Vanaf dat moment heeft je spaarrente wél invloed op je belastingaanslag.
Als het kabinetvoorstel doorgaat: 34% over het forfaitaire rendement (1,27%) over je belastbare vermogen (spaargeld boven €30.846 per persoon). Bij €50.000 spaargeld is dat circa €83 per jaar.
Momenteel: Bigbank deposito 1 jaar (3,40%), Trade Republic structureel (3,00%), Yapi Kredi actierente 90 dagen (3,30%). Zie onze vergelijker voor actuele tarieven.
Meer lezen
- Heffingsvrij vermogen 2027: halvering naar €30.846
- Box 3 belasting voorkomen: 8 legale manieren
- Beste bank bij €50.000 spaargeld
Dit artikel is informatief en geen financieel of fiscaal advies. Forfaitaire percentages voor 2027 zijn nog niet definitief vastgesteld. Bijgewerkt: oktober 2026.
