De plannen voor de nieuwe box 3-belasting — waarbij het werkelijke rendement belast zou worden tegen 36% — staan opnieuw ter discussie. Nog geen twee weken nadat de Tweede Kamer instemde met het wetsvoorstel, gaf minister van Financiën Eelco Heinen aan dat het kabinet “terug naar de tekentafel” wil.
Dat betekent niet dat de wet definitief van tafel is, maar wel dat het systeem zoals het er nu ligt waarschijnlijk nog wordt aangepast. Voor spaarders en beleggers is het daarom verstandig om te begrijpen wat er precies speelt — en wat dit concreet betekent voor je vermogen.
Wat was het oorspronkelijke plan?
Het nieuwe box 3-stelsel zou vanaf 2028 belasting heffen op het werkelijke rendement. Dat betekent dat rente op spaargeld, dividend en koerswinsten worden belast. In de huidige vorm zouden zelfs niet-gerealiseerde koerswinsten — dus waardestijgingen van beleggingen die je nog niet hebt verkocht — worden meegenomen.
Het voorgestelde tarief is 36%.
Juist het belasten van papieren winsten leidde tot veel kritiek. Beleggers vrezen dat zij belasting moeten betalen over rendement dat nog niet liquide is, waardoor ze mogelijk beleggingen moeten verkopen om de belasting te kunnen voldoen.
Wil je weten waar je momenteel de hoogste rente krijgt? Bekijk dan ons overzicht met de
👉 hoogste spaarrentes van dit moment
Waarom wordt de wet opnieuw bekeken?
De kritiek richt zich vooral op de uitvoerbaarheid en de rechtvaardigheid van het systeem. Daarnaast speelt de vraag of Nederland niet beter kan overstappen op een vermogenswinstbelasting, waarbij pas bij verkoop belasting wordt geheven.
Het ministerie heeft eerder aangegeven dat zo’n systeem technisch lastig vóór 2028 ingevoerd kan worden. Toch staat het kabinet nu open voor aanpassingen. Er wordt onder meer gekeken naar ruimere verliesverrekening en mogelijke verzachtingen binnen het huidige model.
Kort gezegd: de richting lijkt duidelijk — belasting op werkelijk rendement — maar de precieze vorm is nog onzeker.
Wat betekent dit voor spaarders?
Voor spaarders verandert de kern minder dan voor beleggers. Spaarrente wordt altijd meegenomen in box 3. Of het systeem nu gebaseerd is op fictief of werkelijk rendement, rente blijft belastbaar vermogen.
Wel wordt de belastingdruk direct voelbaarder naarmate de spaarrente stijgt. Een rente van rond de 2% tot 3% betekent ook dat het belastbare rendement hoger ligt. Voor grotere vermogens wordt het dus belangrijker om niet alleen naar de bruto rente te kijken, maar naar het netto rendement na belasting.
Wie actief wil vergelijken, kan bijvoorbeeld kijken naar de actuele hoogste spaarrentes of naar de beste bank bij €100.000 spaargeld om het verschil in netto-opbrengst inzichtelijk te maken.
En voor beleggers?
Voor beleggers is de onzekerheid groter. Als het huidige voorstel wordt doorgezet, kan belasting verschuldigd zijn over koerswinsten die nog niet zijn gerealiseerd. Dat vraagt mogelijk om meer liquiditeitsplanning.
Mocht Nederland toch overstappen naar een vermogenswinstbelasting, dan verschuift het moment van belasting naar verkoop. Dat geeft meer voorspelbaarheid en sluit beter aan bij hoe veel andere landen hun vermogensbelasting inrichten.
De kans is aanwezig dat het uiteindelijke systeem richting 2030 nog verder evolueert. Dat maakt het belangrijk om beleggingsbeslissingen niet uitsluitend op fiscale aannames te baseren.
Je kunt eenvoudig actuele rentes vergelijken via:
👉 Spaarrente vergelijken
of, als je je geld tijdelijk wilt vastzetten:
👉 Spaardeposito vergelijken
Wat is in 2026 verstandig?
In een periode van fiscale onzekerheid is flexibiliteit belangrijker dan ooit. Veel spaarders en beleggers kiezen daarom voor een combinatie van:
- een flexibel spaardeel voor liquiditeit
- eventueel een kortlopend deposito voor voorspelbaarheid
- en een beperkt beleggingsdeel voor groei
Die balans zorgt ervoor dat je niet volledig afhankelijk bent van één systeem of één type rendement.
Wie boven de vrijstellingsgrens uitkomt, doet er verstandig aan periodiek te berekenen wat het verwachte netto rendement is onder verschillende scenario’s. Niet om paniekbeslissingen te nemen, maar om voorbereid te zijn.
Wat kun je nu al doen richting 2028?
Hoewel het nieuwe stelsel pas in 2028 ingaat, kun je nu al anticiperen. Het optimaliseren van je spaarrente is de meest directe stap. Een hogere rente compenseert deels de belastingdruk.
Daarnaast kan het zinvol zijn om te kijken naar spaardeposito’s met vaste rente, zodat je zekerheid hebt over je rendement. Ook spreiding tussen sparen en beleggen kan voor sommige spaarders interessant worden, afhankelijk van risicobereidheid en doelstelling.
Wat in ieder geval duidelijk is: passief blijven bij een lage rente wordt minder aantrekkelijk.
Actuele Top 3 spaarrentes (2026)
Voor wie zijn spaargeld slim wil parkeren, zijn dit momenteel drie veelgekozen opties:
🥇 Openbank – 3,00% welkomstrente (eerste 3 maanden)
Openbank biedt een tijdelijke welkomstrente van 3,00% voor nieuwe klanten. Daarna zakt de rente naar het reguliere niveau (momenteel 1,90%).
Geschikt voor wie flexibel wil blijven en actief blijft vergelijken.
👉 Bekijk de actuele Openbank rente of lees onze Openbank review.
🥈 Raisin – tot 2,85% via Europese banken
Via Raisin krijg je toegang tot meerdere Europese banken met concurrerende rentes. Momenteel zijn rentes rond 2,85% mogelijk via het platform.
👉 Bekijk actuele rentes via Raisin of lees onze uitgebreide Raisin review.
🥉 Santander Consumer Bank – circa 2,00%
Santander biedt een vrij opneembare spaarrekening met een rente rond 2,00%. Geen tijdelijke actie, maar een stabiele basisrente.
Santander valt onder het Spaanse depositogarantiestelsel en is onderdeel van dezelfde groep als Openbank.
👉 Bekijk de actuele Santander rente of lees onze Santander review.
Veelgestelde vragen over box 3 (update 2026)
Het tarief van 36% is onderdeel van het wetsvoorstel, maar de exacte vorm van het stelsel staat opnieuw ter discussie. Het is dus nog geen definitief eindpunt.
In het huidige voorstel wel. Maar juist dit onderdeel ligt onder vuur en kan nog worden aangepast.
Ja. Sparen blijft de meest stabiele vorm van vermogensbeheer. De vraag verschuift vooral naar: waar krijg je een zo goed mogelijk rendement binnen jouw risicoprofiel?
Grote fiscale beslissingen nemen op basis van krantenkoppen is zelden verstandig. Flexibiliteit en spreiding zijn op dit moment belangrijker dan extreme keuzes.
Conclusie
De nieuwe box 3-wet is voorlopig nog geen definitief hoofdstuk. Het kabinet onderzoekt aanpassingen en de Eerste Kamer moet zich nog uitspreken. Dat betekent dat er de komende maanden mogelijk meer duidelijkheid komt — maar ook dat het systeem nog kan veranderen.
Voor spaarders is het belangrijkste om scherp te blijven op netto rendement. Voor beleggers geldt dat liquiditeit en fiscale planning een grotere rol gaan spelen.
Wat je in ieder geval niet moet doen: beslissingen nemen op basis van krantenkoppen alleen. Het fiscale speelveld verandert, maar meestal minder abrupt dan het nieuws doet vermoeden.