Direct antwoord
| Situatie | Belastingvrij spaargeld 2026 |
|---|---|
| Alleenstaand | €59.357 |
| Fiscale partners samen | €118.714 |
Heb je minder spaargeld dan deze grens? Dan betaal je geen belasting over je spaargeld in 2026. Over het bedrag daarboven betaal je box 3-belasting.
Wat is het heffingsvrij vermogen?
Het heffingsvrij vermogen is het bedrag aan spaargeld (en andere bezittingen) waarover je geen belasting hoeft te betalen. In 2026 is die grens €59.357 per persoon. Dat is een stijging ten opzichte van 2025 (€57.684).
Heb je een fiscale partner (gehuwd, geregistreerd partner of samenwonend met een samenlevingscontract)? Dan kun je de vrijstellingen optellen: samen €118.714 belastingvrij.
| Jaar | Per persoon | Fiscale partners |
|---|---|---|
| 2024 | €57.000 | €114.000 |
| 2025 | €57.684 | €115.368 |
| 2026 | €59.357 | €118.714 |
Hoe werkt box 3 belasting?
Spaargeld valt in box 3 van de inkomstenbelasting: de vermogensrendementsheffing. Je betaalt geen belasting over de rente die je ontvangt, maar over een fictief rendement op je totale vermogen boven de vrijstelling.
Fictief rendement 2026
| Vermogenscategorie | Fictief rendement 2026 |
|---|---|
| Spaargeld | 1,28% |
| Overige bezittingen (beleggingen, vastgoed) | 5,88% |
Over het fictieve rendement betaal je 36% belasting (tarief 2026).
Hoeveel betaal je concreet?
Voorbeeld: €80.000 spaargeld, alleenstaand
| Stap | Berekening | Bedrag |
|---|---|---|
| Totaal spaargeld | — | €80.000 |
| Heffingsvrij vermogen | — | €59.357 |
| Belastbaar vermogen | €80.000 − €59.357 | €20.643 |
| Fictief rendement (1,28%) | €20.643 × 1,28% | €264 |
| Box 3 belasting (36%) | €264 × 36% | €95 per jaar |
Bij €80.000 spaargeld betaal je dus slechts €95 per jaar aan box 3-belasting. Ter vergelijking: je verdient op 3,00% rente €2.400 per jaar. Meer rente verdienen loont altijd, ook na belasting.
Fiscale partners: dubbele vrijstelling
Ben je getrouwd of heb je een geregistreerd partnerschap? Dan mag je de vrijstellingen samenvoegen. Jullie mogen samen €118.714 belastingvrij hebben — en je mag zelf verdelen wie welk deel aangeeft.
Voorbeeld: stel met €150.000 spaargeld
| Situatie | Belastbaar vermogen |
|---|---|
| Elk op eigen naam | €150.000 − (2 × €59.357) = €31.286 |
| Optimaal verdeeld | €150.000 − €118.714 = €31.286 |
Door optimaal te verdelen over partners bespaar je box 3-belasting.
Extra vrijstellingen: méér belastingvrij sparen
Naast het heffingsvrij vermogen zijn er aanvullende vrijstellingen waarmee je meer belastingvrij kunt hebben:
Pensioensparen (lijfrente)
Geld dat je opzij zet in een erkende lijfrenterekening of bankspaarproduct telt niet mee in box 3. Bovendien is de inleg aftrekbaar in box 1. De maximale jaarruimte in 2026 is verhoogd — check je exacte ruimte via de Belastingdienst.
Uitvaartverzekering
Spaargeld dat geblokkeerd staat voor een uitvaartverzekering is vrijgesteld tot €8.700 (2026, indicatief). Dit telt niet mee als vermogen in box 3.
Groen sparen en beleggen
Spaar- en beleggingsproducten met een groencertificaat zijn extra vrijgesteld. In 2026 geldt een vrijstelling van circa €71.000 per persoon voor groene producten (€142.000 voor partners). Je betaalt hierover geen vermogensrendementsheffing — én je hebt recht op een aanvullende heffingskorting.
Schulden verrekenen
Heb je schulden boven €3.200 (€6.400 voor partners)? Dan mag je het meerdere aftrekken van je vermogen. Een hypotheek op een eigen woning telt overigens niet mee — die valt in box 1.
Betaal je te veel belasting? Vergelijk je spaarrente
Als je spaargeld boven de vrijstelling uitkomt, is een hoge spaarrente de beste manier om de box 3-belasting te compenseren. De effectieve belasting op spaargeld is in 2026 slechts 0,46% van je saldo (1,28% × 36%). Elke euro extra rente die je verdient weegt ruimschoots op.
Hoogste spaarrentes op dit moment (juni 2026):
| Bank | Rente | Type |
|---|---|---|
| Trade Republic | 3,00% | Vrij opneembaar |
| Raisin | 2,85% (actie 3 mnd) | Nieuw klanten |
| Santander Consumer Bank | 2,80% | Vrij opneembaar |
| Nationale-Nederlanden | 2,30% | Vrij opneembaar |
| ING / Rabobank / ABN AMRO | 1,25–1,40% | Vrij opneembaar |
Bij €80.000 spaargeld is het verschil tussen een grootbank (1,25%) en Trade Republic (3,00%) €1.400 per jaar — ruim 15× meer dan je box 3-belasting betaalt.
👉 Vergelijk alle actuele spaarrentes
Veelgestelde vragen
In 2026 is het heffingsvrij vermogen €59.357 per persoon. Fiscale partners hebben samen recht op €118.714. Over spaargeld onder deze grens betaal je geen box 3-belasting.
Ja. In 2025 was de grens €57.684 per persoon. In 2026 is dat gestegen naar €59.357 — een stijging van €1.673.
Niet direct. Je betaalt geen inkomstenbelasting (box 1) over de ontvangen rente. Je totale spaarsaldo telt wel mee in box 3. Over het bedrag boven het heffingsvrij vermogen bereken je een fictief rendement van 1,28%, waarover je 36% belasting betaalt — in totaal slechts 0,46% van het belastbaar saldo.
Ja. Spaargeld bij buitenlandse banken — zoals via Raisin, Trade Republic of Bigbank — moet je opgeven in je Nederlandse belastingaangifte onder box 3. Het land van de bank maakt niet uit; je wereldwijde vermogen telt mee.
Technisch gezien wordt je vermogen gemeten op 1 januari, maar geld tijdelijk opnemen en daarna terugstorten wordt door de Belastingdienst gezien als ongewenst belastingontwijkgedrag als dit structureel gebeurt.
Aflossen op je hypotheek, inleggen op een lijfrenterekening, investeren in groene producten of schenken aan kinderen zijn de meest gebruikte legale manieren om je belastbaar vermogen te verlagen.
Voor beleggingen geldt een hoger fictief rendement (5,88% in 2026, vs. 1,28% voor spaargeld). De Belastingdienst berekent een gewogen gemiddeld fictief rendement op basis van de verhouding spaargeld/beleggingen in je vermogen.
👉 Lees ook: belasting op spaargeld — alles over box 3 👉 Vergelijk de beste spaarrentes 👉 Deposito vergelijken