Vanaf 2028 verandert de belasting op vermogen ingrijpend. Het kabinet wil overstappen naar een systeem waarbij niet langer een fictief rendement wordt belast, maar het werkelijke rendement. Tegelijk wordt een belastingtarief van 36% genoemd.
Dat percentage klinkt fors. Veel spaarders vragen zich af: moet ik straks 36% van mijn spaargeld afdragen?
Het korte antwoord is nee. Maar het volledige verhaal is belangrijker — en genuanceerder.
Wat verandert er precies in box 3?
Op dit moment betaal je in box 3 belasting op basis van een verondersteld rendement. De Belastingdienst gaat ervan uit dat je een bepaald percentage winst maakt op spaargeld of beleggingen, ongeacht wat je daadwerkelijk hebt verdiend. Dat systeem heeft de afgelopen jaren veel kritiek gekregen, vooral van spaarders die nauwelijks rente ontvingen maar toch belasting moesten betalen.
Vanaf 2028 moet dat anders worden. In het nieuwe stelsel wordt gekeken naar wat je écht verdient. Ontvang je spaarrente, dan wordt die rente belast. Maak je winst op beleggingen, dan wordt die winst belast. Maak je verlies, dan kan dat mogelijk worden verrekend.
Het voorgestelde tarief is 36%. Maar dat percentage geldt uitsluitend over het rendement — niet over je totale vermogen.
Wil je weten waar je momenteel de hoogste rente krijgt? Bekijk dan ons overzicht met de
👉 hoogste spaarrentes van dit moment
Betaal je straks 36% van je spaargeld?
Nee. De belasting wordt geheven over de opbrengst, niet over het bedrag dat je hebt gespaard.
Stel dat je €25.000 spaargeld hebt en je ontvangt 3% rente. Dat betekent dat je in één jaar €750 aan rente ontvangt. In het nieuwe systeem betaal je daar 36% belasting over. Dat komt neer op €270 belasting. Netto houd je dan €480 over.
Je verliest dus niet 36% van je spaargeld, maar 36% van je rente. Het verschil is groot, maar het gevoel dat het percentage oproept is begrijpelijk.
Wat betekent dit bij grotere vermogens?
Bij hogere bedragen wordt het effect zichtbaarder. Stel dat je €100.000 spaargeld hebt tegen een rente van 3%. Dan ontvang je €3.000 rente per jaar. Bij een belastingtarief van 36% betaal je €1.080 belasting. Netto blijft er €1.920 over.
Je effectieve rendement daalt daarmee van 3% naar 1,92%.
Dat laat meteen zien waarom renteverschillen belangrijker worden. Het verschil tussen 2% en 3% lijkt klein, maar na belasting wordt dat verschil relatief groter.
Waarom voelt 36% zo hoog?
Het percentage voelt hoog omdat spaarders gewend zijn aan lagere effectieve belastingdruk. Maar het nieuwe systeem is tegelijkertijd eerlijker: je betaalt belasting over wat je daadwerkelijk verdient.
In het oude systeem kon het gebeuren dat je belasting betaalde over een fictief rendement dat hoger lag dan je werkelijke rente. In die situatie betaalde je effectief meer belasting dan je winst rechtvaardigde. Dat wordt in principe opgelost met het nieuwe stelsel.
Toch betekent het nieuwe tarief dat netto rendement onder druk komt te staan — zeker bij lagere rentes.
Wat betekent dit voor je spaarrente?
Laten we kijken naar een concreet voorbeeld met €50.000 spaargeld.
Bij een rente van 2% ontvang je €1.000 rente per jaar. Na 36% belasting blijft er €640 over. Je netto rendement bedraagt dan 1,28%.
Bij een rente van 3% ontvang je €1.500 rente. Na belasting houd je €960 over. Je netto rendement komt dan uit op 1,92%.
Het verschil in bruto rente is één procentpunt. Maar netto scheelt het €320 per jaar. Dat maakt het vergelijken van spaarrentes belangrijker dan ooit.
Wie genoegen neemt met een lage rente bij een grootbank ziet zijn effectieve rendement verder slinken. Wie actief vergelijkt, houdt aantoonbaar meer over.
Wat houd je netto over bij 36% belasting?
| Inleg | Rente | Bruto rente | Belasting (36%) | Netto |
|---|---|---|---|---|
| €10.000 | 2% | €200 | €72 | €128 |
| €10.000 | 3% | €300 | €108 | €192 |
| €25.000 | 3% | €750 | €270 | €480 |
| €50.000 | 3% | €1.500 | €540 | €960 |
Je kunt eenvoudig actuele rentes vergelijken via:
👉 Spaarrente vergelijken
of, als je je geld tijdelijk wilt vastzetten:
👉 Spaardeposito vergelijken
En hoe zit het met inflatie?
Belasting wordt geheven over het nominale rendement. Inflatie wordt niet verrekend.
Als je 3% rente ontvangt, 36% belasting betaalt en 2% inflatie hebt, blijft er in koopkrachttermen weinig over. Je netto rendement na belasting is 1,92%. Als de inflatie 2% bedraagt, groeit je koopkracht nauwelijks.
Dat betekent dat spaarders niet alleen moeten kijken naar belasting, maar ook naar de reële opbrengst van hun geld.
Wat kun je nu al doen richting 2028?
Hoewel het nieuwe stelsel pas in 2028 ingaat, kun je nu al anticiperen. Het optimaliseren van je spaarrente is de meest directe stap. Een hogere rente compenseert deels de belastingdruk.
Daarnaast kan het zinvol zijn om te kijken naar spaardeposito’s met vaste rente, zodat je zekerheid hebt over je rendement. Ook spreiding tussen sparen en beleggen kan voor sommige spaarders interessant worden, afhankelijk van risicobereidheid en doelstelling.
Wat in ieder geval duidelijk is: passief blijven bij een lage rente wordt minder aantrekkelijk.
Top 3 spaarrentes – wat houd je netto over na 36% belasting?
Omdat box 3 straks wordt geheven over je werkelijke rendement, wordt het verschil tussen 2% en 3% rente concreter dan ooit. Hieronder zie je drie veelgekozen opties — inclusief wat er netto overblijft bij 3% belasting op rendement (voorbeeld €25.000 spaargeld).
🥇 Openbank – 3,00% welkomstrente (eerste 3 maanden)
Openbank biedt een tijdelijke welkomstrente van 3,00%, gevolgd door een variabele rente van circa 1,70%. Over het eerste jaar komt het gemiddelde rendement uit rond 1,90%.
Voorbeeld bij €25.000 en 3% rente (actieperiode):
- Bruto rente (3 maanden): €187,50
- Netto na 36% belasting: €120
Openbank is onderdeel van Santander Group en valt onder het Spaanse depositogarantiestelsel tot €100.000.
👉 Bekijk de actuele Openbank rente of lees onze Openbank review.
🥈 Raisin – tot 2,85% via Europese banken
Via Raisin krijg je toegang tot meerdere Europese banken met concurrerende rentes. Momenteel zijn rentes rond 2,85% mogelijk via het platform.
Voorbeeld bij €25.000 tegen 2,85%:
- Bruto rente per jaar: €712,50
- Netto na 36% belasting: €456
Raisin werkt met verschillende banken binnen de EU, waarbij je spaargeld per bank tot €100.000 is beschermd.
👉 Bekijk actuele rentes via Raisin of lees onze uitgebreide Raisin review.
🥉 Santander Consumer Bank – circa 2,00%
Santander biedt een vrij opneembare spaarrekening met een rente rond 2,00%. Geen tijdelijke actie, maar een stabiele basisrente.
Voorbeeld bij €25.000 tegen 2,00%:
- Bruto rente per jaar: €500
- Netto na 36% belasting: €320
Santander valt onder het Spaanse depositogarantiestelsel en is onderdeel van dezelfde groep als Openbank.
👉 Bekijk de actuele Santander rente of lees onze Santander review.
Waarom dit verschil belangrijk wordt in 2028
Het verschil tussen 2% en 3% rente lijkt klein. Maar bij €25.000 spaargeld scheelt dat netto al ruim €130 per jaar. Bij €50.000 of €100.000 loopt dat verschil snel op tot honderden euro’s.
In een box 3-stelsel waarin 36% van je rendement wordt belast, telt iedere tiende procent rente zwaarder mee.
Wil je zelf vergelijken welke rente het beste past bij jouw situatie?
👉 Vergelijk alle actuele spaarrentes
👉 Of bekijk spaardeposito’s met vaste rente
Veelgestelde vragen over box 3 belasting 2028
Moet ik straks 36% van mijn spaargeld betalen?
Nee. De 36% wordt berekend over het rendement dat je maakt, niet over je totale vermogen.
Geldt dit ook voor spaardeposito’s?
Ja. Alle rente-inkomsten in box 3 vallen onder het nieuwe systeem.
Wordt dit plan nog aangepast?
De wetgeving rond box 3 is politiek gevoelig. Details kunnen nog wijzigen voordat 2028 ingaat.
Conclusie
De invoering van 36% belasting op werkelijk rendement klinkt zwaar, maar betekent niet dat spaargeld massaal wordt afgeroomd. Het betekent wel dat rendement optimaliseren belangrijker wordt.
Wie actief vergelijkt en kiest voor een hogere rente, beperkt de impact van belasting. Wie spaargeld laat staan tegen lage rentes, ziet zijn netto opbrengst verder dalen.
De kern is dus niet paniek — maar bewust kiezen.
